Comment réussir votre ESEF en 2021 Comment réussir votre ESEF en 2021
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  • 16 July 2020

Quel est le rôle de l’AMF en termes de validation du document en format ESEF et au niveau des extensions par rapport à la taxonomie IFRS ?

Réponse de Frédéric Martineau, Associé EY France. L’AMF a rappelé qu’il n’y avait pas de limites aux nombres d’extensions. L’AMF reverra lors du dépôt que le format est conforme puis nous anticipons que dans le cadre de ses revues annuelles, l’AMF reverra le contenu du document dont les extensions. Lire […]
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  • 16 July 2020

L’accompagnement dans la mise en place du Mapping est-elle une mission possible pour le Commissaire aux Comptes ?

Réponse de Frédéric Martineau, Associé EY France. Le Commissaire aux Comptes peut revoir le mapping et la taxonomie IFRS en amont et proposer des benchmarks sur les pratiques de place et un support méthodologique. Réponse de Philippe Kubisa, Associé PWC France. Tout dépend de ce que l’on entend par accompagnement. […]
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  • 1 July 2020

Est-ce que le processus XBRL/ESEF modifie sensiblement les processus actuels ?

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  L’ajout de balises XBRL sur les données des cinq états primaires n’est pas une opération très compliquée qui imposerait de modifier sensiblement le processus. Il faut certes réfléchir au choix des balises (mapping) et les formaliser dans une taxonomie au […]
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  • 24 June 2020

Existe-t-il un guide de lecture de la taxonomie ESEF ? En effet, on retrouve parfois une même notion sur plusieurs lignes sans bien comprendre la différence entre les lignes.

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  La taxonomie ESEF dans son point d’entrée principal classe tous les éléments (tous les « mots du dictionnaires ») non pas par ordre alphabétique mais par « rôles de présentation », ou « rubriques thématiques ». Il y a ainsi […]
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  • 24 June 2020

La taxonomie publiée par l’IASB en mars 2020 pourrait-elle être utilisée pour le premier tagging des comptes annuels 2020 ?

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  Les taxonomies pouvant être utilisées dans les dépôts ESEF sont précisées par le règlement ESEF (RTS 2019/915 modifié). La taxonomie publiée par l’IASB n’est pas directement référencée, mais intégrée par l’ESMA à la taxonomie ESEF qui est celle à utiliser. […]
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  • 24 June 2020

Est-ce que les choix effectués par l’entreprise sur le Mapping ESEF pourront être validés en amont de la clôture annuelle ?

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  Oui. Il est recommandé de préparer le mapping ESEF conceptuel (entre le gabarit de présentation des états financiers et les balises taxonomiques) en amont de la clôture et d’échanger alors avec les commissaires aux comptes pour s’assurer du bon choix […]
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  • 24 June 2020

Quand est-ce-qu’une modification du mapping génère une modification du tagging ? Par exemple, est-ce-que la modification d’un label peut impacter le tagging ?

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  Le mapping entre les états financiers et la taxonomie décrit comment sont balisées les données présentées dans les états (tagging). Toute modification de la structure des états (ajout d’un poste par exemple) impactera la structure de la taxonomie d’extension. Néanmoins, […]
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  • 17 June 2020

Faut-il avoir des connaissances en taxonomie ESEF ? Comment gérer les mises à jour de la taxonomie ?

Réponse de Matthieu Garat, Chef de produit transformation digitale chez Labrador La taxonomie ESEF a la particularité d’être générique afin de pouvoir s’appliquer à l’ensemble des activités et des secteurs. Il est souhaitable de pouvoir se rapprocher d’experts qui la manipulent souvent et qui peuvent amener de la pédagogie dans les […]
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  • 17 June 2020

Quels éléments ne pas oublier dans le Mapping d’ici 2021 ?

Réponse de Thomas Verdin, expert indépendant, administrateur de XBRL Europe.  Le Mapping ne se limite pas à identifier la meilleure balise de la taxonomie ESEF (ou d’extension) pour chaque donnée dans les états primaires. Il faut aussi qualifier les unités (en général, l’euro) ou les facteurs échelle (millier, million, en faisant […]
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  • 4 June 2020

Qu’en est-il de la régulation de la SEC sur le format ESEF ?

Réponse de Pierre Hamon, Consultant expert en solutions XBRL, Etxetera La régulation de la SEC n’est applicable qu’aux États-Unis pour les sociétés cotées sur un marché américain. Les FPIs (sociétés étrangères cotées aux États-Unis) sont soumises à cette réglementation. Celle-ci, en ce qui concerne les états financiers, prévoit pour ces […]
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